离岸信托服务

离岸是指投资人的公司注册在离岸管辖区，但投资人不用亲临当地，其业务运作可在世界各地的任何地方直接开展。
信托是财务管理的一项重要工具。是指委托人将其财产（包含不动产，无形资产和有形资产）交予受托人，让受托人根据信托的主旨，为受益人之利益或为特定的目的，对财产进行管理或保管。
离岸信托是指在离岸属地成立的信托。在操作上与信托类似，但因为特定的属地对信托的定义或法条有相对宽松或特别的政策，使得受益人的利益能够得到更多的保护。

离岸信托的用途
1.信息保密。
2.有效地控制受益人的挥霍行为。
3.遗嘱和不动产规划。
4.慈善事业。
6.为未来退休提供保障。
7.设计公司架构。
8.财产保护。
10.继承和遗产税规划。

1.家族信托
私人信托公司强化了对家族财产的控制权。私人信托公司在离岸信托中较为常见，专门为某一个或者某几个信托成立的有限责任公司作为受托人，管理整个家族资产。私人信托公司除了有专业的信托机构作为受托人之外，家族内部非常信任的私人顾问，如律师、会计师等会出任董事会成员，甚至家族内部成员也会参与其中担任保护人或指定人，从而形成对受托人的制衡。这极大地避免了“受托人中心主义”给离岸信托委托人带来的高风险。同时，也强化了家族对企业财产长期的制约和控制能力。私人信托公司还可以根据家族实际情况起草文件，具有非常大的灵活性，保密性也非常高，降低了家族财富和事务为外人所知的可能性。

离岸家族信托资产多元化且有立法保障。在离岸地设立的家族信托，除了可以将现金资产装入信托外，还可以将境外公司的股权转入。离岸地的《信托法》以及《受托人法》等相关法律还为股权信托提供了稳定的立法保障。此外，虽然信托不具有“永续性”，但是离岸地的法律制度一般都较为灵活，规定了较长时间的存续期。例如，英属维京群岛在新修订的法律中，规定信托的存续期由100年延长为360年。股权信托还可以借助私人信托公司与挂牌信托公司的两次信托关系达到永续存在的目的，这对于实现家族财产传承和企业治理有重要的作用。

巨大的税收优惠。离岸地本身就是避税天堂，对离岸信托还设立有特别的优惠政策。例如，只对源自本国／地区的所得征税，对非本国居民收益分配不征税，非居民还可享受固定期限的税收豁免期等。在龙光地产的案例中，由于纪海鹏是中国公民，若由其成立离岸公司，则必须向中国政府汇报，公司分红也要交税。然而，家族信托的委托人纪凯婷为居住在香港的圣基茨公民，受托人为在根西岛注册成立的信托机构，信托内持有资产的保值增值，如不提取，则享受免税待遇。在接受信托的分红时，她的公民属性也无需交税。

完善的司法保护制度。虽然，一些离岸地至今仍是宗主国的属地，但都具有独立的司法权。离岸信托可以防止外国法律对信托受益人权利的侵害。例如，如果他人按照母国法律要求对设立在离岸地的信托资产实施强制执行或继承，离岸地有权以与当地法律不一致而拒绝执行。此外，离岸地还通过设立信托可撤销期限有效防止债权人撤销信托的行为。开曼群岛规定债权人可在信托设立6年之内，通过提交信托设立有不正当目的、信托财产来源不合法或者低估财产价值等证据来申请撤销信托。开曼群岛对信托撤销期的限制以及对债权人所要求的举证责任，保护了信托受益人的权益。

2.风险隔离信托
*设立海外私人信托公司，或进行信托安排。
**将需要核心保护的，或者需要与风险隔离的资产，通过赠与，注入信托保护中。
***信托保护中的核心资产，例如品牌，专利，现金，可通过许可，或者出借给不在信托保护中的经营型企业使用。
****经保护的核心资产，享受价值保护，受益的利息或特许使用费，可以用于家庭开支，孩子教育，或度假等开销。
*****即使不在信托保护中的经营性企业破产，或个人破产，也不会影响核心信托保护资产价值。
私人信托公司（PTC）作为独立受托，信托委托人可指派自己信任的人作为PTC的董事，监管整体信托资产的管理与分配。

3.IPO前信托
设立海外私人信托公司，或进行信托安排
将待上市企业股权转移到信托控制下
高管激励具体条款可以在信托协议中定义，在提供专项保障下，更具灵活性
海外上市企业分红直接汇入信托管理，优化税负
家庭财产在信托下达成分配一致后，可规避民事纠纷对待上市企业的影响

4.移民前信托
移民前信托方案：
设立海外私人信托公司，或进行信托安排。
将需要进行纳税筹划，或需进行利益平衡的资产，通过赠与，划入信托安排中。
离岸信托中的资产可规避所得税，以及各类资产税，并可简化财富传承的程序。
信托中的资产可通过保护人指示，或经私人信托公司的董事确认，用于支付信托受益人的各项生活费用。
信托设立人破产、过世，都不会影响信托受益人从信托资产中的受益。

5.收藏品信托
投资收藏品的功能：
具有分散投资，在漫长的时间内增值保值的作用
收藏艺术品对于经营酒店等需要展示品的企业而言是很好的避税手段
收藏品作为家庭财富传承，既便利又具有纪念意义
投资收藏品的风险：
内在价值与市场价格间价差因交易时机差异，波动很大
变现困难，交易成本巨大，如因抵债压力变现可能损失巨大
可能需要特殊的保险或保管照料

收藏品信托方案：
将收藏品交付给信托受托人
进行信托安排，安排收藏品的保管储存，保险，展览等事务
信托下收藏品，与委托人自身资产隔离
委托人破产或遭遇诉讼，债权追索，都不会影响信托下的收藏品

收藏品信托的作用：
世代传承，隔绝债权追索，避免被迫低价拍卖。
专项管理，便于统一协调收藏品的存储，保险，对外展示，出租等事务。

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